中国银监会办公厅关于调整商业银行代客境外理财业务境外投资范围的通知
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中国银监会办公厅关于调整商业银行代客境外理财业务境外投资范围的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银监会办公厅关于调整商业银行代客境外理财业务境外投资范围的通知
银监办发〔2007〕114号
各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行:
自《关于商业银行开展代客境外理财业务有关问题的通知》（银监办发〔2006〕164号，以下简称《通知》）公布以来，商业银行开展代客境外理财业务基本理顺了相关业务流程，积累了投资经验。在商业银行严格区分自有资金与客户资金进行境外投资并根据客户类别销售产品的前提下，为进一步丰富代客境外理财产品投资品种，促进该项业务稳健发展，现对境外投资范围做如下调整并提出相关要求：
一、《通知》第六条第四款中“不得直接投资于股票及其结构性产品、商品类衍生产品，以及BBB级以下证券”的规定调整为：不得投资于商品类衍生产品，对冲基金以及国际公认评级机构评级BBB级以下的证券。
二、商业银行发行投资于境外股票的代客境外理财产品时，需满足以下条件：
（一）所投资的股票应是在境外证券交易所上市的股票。
（二）投资于股票的资金不得超过单个理财产品总资产净值的50%；投资于单只股票的资金不得超过单个理财产品总资产净值的5%。商业银行应在投资期内及时调整投资组合，确保持续符合上述要求。
（三）单一客户起点销售金额不得低于30万元人民币（或等值外币）。
（四）客户应具备相应的股票投资经验。商业银行应制定具体评估标准及程序，对客户的股票投资经验进行评估，并由客户对相关评估结果进行签字确认。
（五）境外投资管理人应为与中国银监会已签订代客境外理财业务监管合作谅解备忘录的境外监管机构批准或认可的机构。商业银行应对所选择的境外投资管理人进行尽职审查，并确保其持续取得相关资格。
（六）商业银行应选择在与中国银监会已签订代客境外理财业务监管合作谅解备忘录的境外监管机构监管的股票市场进行股票投资。
三、商业银行发行投资于境外基金类产品的代客境外理财产品时，应选择与中国银监会已签订代客境外理财业务监管合作谅解备忘录的境外监管机构所批准、登记或认可的公募基金。
四、商业银行发行投资于境外结构性产品的代客境外理财产品时，应选择获国际公认评级机构A级或以上评级的金融机构发行的结构性产品。
五、商业银行开办代客境外理财业务时，应按照审慎原则和资产多样化原则，充分考虑市场形势、银行的资源、银行的风险管理能力和投资者的风险承受能力等因素，从资产配置的角度进行产品开发和投资组合设计，避免投资地域、资产类别和投资标的等集中度风险。
六、商业银行开办代客境外理财业务时，应制定相关投资管理制度，详尽规定甄选境外投资管理人和筛选各类投资产品的原则、基准和程序，以及相关工作人员应具备的素质和资格。
七、商业银行开办代客境外理财业务时，应严格遵守向客户约定的投资目标、投资范围、投资组合和投资限制等要求进行投资。
八、商业银行开办代客境外理财业务时，运用掉期、远期等金融市场上流通的衍生金融工具应仅限于规避风险目的，严禁用于投机或放大交易。
九、商业银行开办代客境外理财业务时，应按照“了解你的客户”原则，建立客户适合度评估机制，依据客户的财务状况、投资目的、投资经验、风险偏好、投资预期等资料对客户的风险承受度进行评估，确定客户风险等级，向客户提供与其风险等级适当的产品，避免理财业务人员错误销售和不当销售。
十、商业银行开办代客境外理财业务时，应严格管理理财业务人员，高度重视理财业务营销人员的培训，使其清楚了解所销售的理财产品的特征和风险，并在销售过程中以适当的方式全面告知客户，确保销售行为的合规性。
十一、商业银行开办代客境外理财业务时，应将募集的客户资金与自有资金及各相关责任人的资金完全分开，并以理财产品的名义开设独立账户。严禁商业银行及各相关责任人挪用客户资金。
十二、商业银行开办代客境外理财业务时，严禁与各相关责任人发生任何利益输送的行为。
十三、商业银行开办代客境外理财业务时，应在相关责任人的协助下严格按照《商业银行个人理财业务管理暂行办法》和《商业银行开展代客境外理财业务管理暂行办法》的要求，定期向客户披露所有便于其进行投资决策的相关信息，并对投资者权益或者收益率等产生重大影响的突发事件及时向客户披露，尽责履行信息披露义务。
十四、商业银行开办代客境外理财业务时，应建立并执行恰当的内部客户投诉处理程序，妥善地受理、调查及处理客户投诉。
十五、商业银行开办代客境外理财业务时，应建立相关的风险管理体系，制定并不断完善风险管理制度，切实防范市场风险、信用风险、操作风险和法律风险和声誉风险等各类风险，保障投资者合法权益。
十六、《通知》中除本次调整的条款以外的其他条款仍然适用。
请各银监局将此通知转发至辖内城市商业银行和外资银行等有关银行业金融机构。
二OO七年五月十日
关于上海市扩大利用外资项目有关税收问题的通知
海关总署
关于上海市扩大利用外资项目有关税收问题的通知
海关总署
为了振兴上海市的经济，巩固和发展上海市在亚太地区的地位和作用，国务院以国函〔1986〕94号文批复，同意上海市扩大利用外资规模，以加强城市基础设施建设，加快工业技术改造，增加出口创汇能力，发展第三产业和旅游业。现将国务院国函〔1986〕94号批复随文
转发，请认真贯彻执行。其中有关税收优惠问题，经与财政部研究，明确如下：
一、对中外合资、合作经营、外商独资经营企业，其利用外资时，按现行的税收优惠规定办理，即按（83）署税字第995、（84）署税字第233、（84）署货字第490、（85）署货字第283号文的有关规定执行。
二、对利用政府间贷款或世界银行贷款的项目，所需进口的机器设备和基建材料，予以免征进口关税和产品税（或增值税）。在具体执行时，可按（84）署税字第457、698号文的规定办理。
三、利用其他外资安排的基础设施和工业项目所需进口的机器设备，如确属国内不能制造或供应不足的，经上海市人民政府或其指定的主管部门审批确认后，予以免征关税和产品税（或增值税）。
另外，上海市规划中提出的利用外资十四亿美元搞基础设施项目，主要安排建设地下铁道一期工程，污水合流治理一期工程、黄浦江大桥、虹桥机场候机楼、二十万门程控电话，如不是利用外国政府或国际金融组织贷款，而是属于利用一般的国外贷款时，上述项目所需进口的建筑材料
和安装加固机器设备所需要的材料，也仍可以免税。
四、对旅游项目所需进口的设备、材料，按现行的优惠税收规定办理，即按原外贸部（79）贸关税字第579、对外经贸部（85）外经贸法字第34号文〔关税司以（85）税征字第83号文转发〕的有关规定办理。
五、对利用其他外资举办的第三产业项目，其所需进口的设备、材料，应予照章征税。
1986年9月24日
新余市人民政府关于印发新余市农村消防安全管理办法的通知
江西省新余市人民政府
新余市人民政府关于印发新余市农村消防安全管理办法的通知
文号:余府发〔2006〕23号
各县（区）人民政府、管委会，市政府各部门，市直各单位：
《现将新余市农村消防安全管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○六年六月八日
新余市农村消防安全管理办法
第一条 为加强农村消防安全工作，有效预防和减少火灾危害，保护广大农民人身、财产的安全，根据《中华人民共和国消防法》、《江西省消防条例》，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本市行政区域内农村消防安全工作适用本办法。
第三条 农村消防安全工作由县(区)人民政府、管委会领导，乡（镇）人民政府负责，村民委员会组织实施。贯彻预防为主、防消结合的方针，实行防火安全责任制。
第四条 村民都有维护消防安全、保护消防设施、预防火灾、报告火警的义务和责任，成年村民有参加扑救初起火灾的义务。
第五条 各乡（镇）人民政府要成立防火安全领导小组，负责组织有关部门和发动广大群众，开展防火工作，其职责包括：
㈠贯彻上级有关消防工作的指示，研究本地区的消防工作和火灾情况，制定每个时期的工作计划，督促火险隐患的整改；
㈡在冬、春和农业收获季节，要组织力量，发动群众，进行防火安全大检查；
㈢定期听取消防工作汇报，研究解决消防工作的重大问题，落实消防安全责任制；
㈣组织各种形式的防火宣传教育，普及消防知识，培训消防骨干，总结、交流消防工作经验；
㈤适应当地经济发展的需要，编制消防专项规划，组建多种形式消防队伍。
第六条 各乡（镇）人民政府应有一名副乡(镇)长分管消防工作，并确定一名专(兼)职防火人员，负责制定消防安全村规民约，进行消防安全巡查，普及安全消防知识。
第七条 各乡（镇）人民政府应建立消防工作会议制度，定期召开会议，研究部署消防工作。
第八条 村民委员会的消防安全工作实行主任负责制，其职责包括：
㈠将消防安全工作列入日常工作的一项重要内容，按照乡（镇）人民政府的统一部署，做好本村的消防安全工作，维护消防安全环境；
㈡对村民住宅及村民住户的用火用电开展消防安全检查和进行消防安全提示，发现隐患及时督促整改；
㈢制定村民防火公约，对村民履行公约的情况进行检查；
㈣加强对村民消防安全意识教育，定期组织向村民家庭发放消防宣传资料，为老、弱、病、残和孤寡老人提供消防安全服务；
㈤发生火灾时，及时组织人员扑救初期火灾。
第九条 乡（镇）人民政府应建立消防安全工作检查、考核制度，明确职责。
第十条 公安警务局或派出所对辖区内村民委员会履行消防安全职责的情况进行消防监督检查。
第十一条 乡（镇）人民政府应加强防火安全宣传教育，与辖区各村签订消防安全责任书，适时组织防火安全检查，及时消除火灾隐患。
第十二条 村民委员全应建立防火档案，在消防安全重点部位设置防火标志，实行严格管理，制定灭火扑救预案。
第十三条 公安警务局或派出所应对各村、各单位遵守消防法律、法规的情况进行监督检查，对消防安全重点部位应当定期检查，发现火灾隐患，应当及时通知有关单位和个人采取有效措施，限期整改，消除隐患。
第十四条 储存和使用易燃、易爆化学危险品的单位必须按照国务院《化学危险物品安全管理条例》的规定，设置相对独立的安全地带，易燃易爆危险品应当设置在合理的位置，并符合防火、防爆要求。
第十五条 乡（镇）、村举办大型集会、焰火晚会、灯会、庆祝会、联欢会、文艺晚会等群众性活动，具有火灾危险的，主办单位应当制定灭火和疏散应急预案，落实消防安全措施，并向当地公安警务局或派出所申报，经现场检查合格后，方可举办。
第十六条 任何单位和个人不得破坏或擅自挪用、拆除、停用消防设施、器材，不得圈占消防栓，不得占用防火间距，不得堵塞消防通道。
第十七条 因新建、改建、扩建工程以及停电、停水、截断通信线路时，有可能影响灭火救援的，必须事先在公安消防机构的指导下落实消防安全措施和消防通道。
第十八条 农村村民住宅的安全布局、消防通道、消防水源建设应纳入村镇建设规划之中。
第十九条 农村中小学校应对学生进行消防安全知识教育。
第二十条 任何人在发现火灾时，都应立即向公安消防机构报警，任何单位和个人应当无偿为报警提供方便。
第二十一条 乡（镇）应建立志愿消防队伍或义务消防队伍，有条件的行政村可以建立义务消防队。乡（镇）人民政府应加强志愿消防队伍或义务消防队伍的组织，明确工作职责，制定培训、训练计划，确定联络指挥方式。发生火灾时，乡（镇）人民政府、村委必须立即组织义务消防队伍迅速赶赴现场，救助遇险人员，排除险情、扑灭火灾。
第二十二条 火灾扑灭后，乡（镇）人民政府、村委应协助公安消防机构根据需要封闭火灾现场，查明火灾事故原因、责任，核实火灾损失。村民应如实提供火灾事实的情况，接受事故调查。
第二十三条 乡（镇）人民政府应对参加扑救火灾有功者给予表彰或奖励。因参加扑救火灾受伤、致残或死亡的人员，应按照国家有关规定给予医疗、抚恤。
第二十四条 公安警务局或派出所经公安消防机构的委托，有权对违反消防法律法规的单位和个人下达火灾隐患整改通知书，责令限期改正，对逾期不改正的单位和个人，依照《中华人民共和国消防法》或《江西省消防条例》的规定给予处罚
第二十五条 对违反本办法的，除依据有关法律法规给予处罚外，对负责人和直接责任人，依法给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第二十六条 各级防火人员在消防工作中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第二十七条 本办法自2006年7月1日起施行。
