财政部关于企业分离办社会职能有关财务管理问题的通知

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福建省莆田市人民政府


莆田市人民政府关于修订莆田市住房公积金管理规定的通知

莆政综〔2010〕125号


各县（区）人民政府（管委会），市政府各单位，各直属机构、各高等院校：

经市人民政府第85次常务会议研究同意，现将重新修订的《莆田市住房公积金管理规定》印发给你们，请认真遵照执行。





二〇一〇年八月十七日



莆田市住房公积金管理规定



（2010年8月9日经莆田市人民政府第85次常务会议修订通过，自公布之日起执行。）

第一条 为进一步规范我市住房公积金管理，维护住房公积金所有者的合法权益，确保资金的安全，根据国务院《住房公积金管理条例》及建设部、财政部、中国人民银行《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管〔2005〕5号）和省建设厅、财政厅、中国人民银行福州中心支行《关于住房公积金管理若干具体问题的实施意见》（闽建金管〔2007〕7号）有关精神，结合我市住房公积金管理实际情况，制定本规定。

　　第二条　本规定适用于本市辖区内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。

　　第三条　市住房公积金管理中心负责全市辖区内的住房公积金管理工作，并授权直属（含城厢、北岸管委会、湄洲岛管委会辖区）、仙游、涵江、荔城、秀屿五个管理部分别负责其辖区范围内住房公积金的日常业务管理工作。

第四条　本市辖区内开展办理住房公积金金融业务的商业银行须由市住房公积金管理委员会审批确定。市住房公积金管理中心按照经审批确定的商业银行（以下简称受委托银行）委托办理公积金业务，受委托银行办理住房公积金金融业务必须接受市住房公积金管理中心监督和管理。

第五条 市住房公积金管理中心每年应向市住房公积金管理委员会报告工作，并编制《上年度住房公积金预算执行情况》及《当年度住房公积金预算》提交市住房公积金管理委员会审议。

第六条 凡本市辖区内的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称“单位”）及其在职职工都应按规定缴存住房公积金。

第七条 住房公积金的缴存登记。持单位成立批文或营业执照、组织机构代码证、法人代表和经办人身份证，到所在地住房公积金管理部门办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理部门审核后，由受委托银行办理住房公积金账户设立手续。住房公积金管理部门和受委托银行要建立单位和职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况。

第八条 住房公积金的缴存基数与比例。职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。职工月平均工资按国家统计局规定的工资总额统计项目计算。

各县（区）人民政府（管委会）、各单位应严格按照省政府批准的我市住房公积金缴存比例缴存住房公积金。单位应当按时、足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或者少缴。对缴存住房公积金确有困难的单位，可按照《住房公积金管理条例》第二十条规定，经本单位职工代表大会或者工会讨论通过，并由市住房公积金管理中心审核，报市住房公积金管理委员会批准后，可以降低缴存比例或者缓缴；待单位经济效益好转后，应提高缴存比例或者补缴缓缴部分。

第九条 住房公积金的缴存方法。职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从职工工资中代扣代缴。单位应当于每月发放职工工资之日起5日内将单位缴存和职工个人缴存的住房公积金汇缴到受委托银行的住房公积金专户，由受委托银行在10个工作日内计入职工住房公积金个人账户。

第十条 住房公积金基数调整的起讫日期为每年的7月1日至次年的6月30日，各缴存单位应于每年的7月1日对职工缴存住房公积金的月工资基数进行统一调整，一年一调。住房公积金管理部门要加强对职工住房公积金缴存的审查工作，确保按规定标准及时缴存。

第十一条 单位经批准缓缴养老和失业保险金的，可按规定程序办理缓缴住房公积金和降低住房公积金缴存比例，但期限不得超过一年；对超过期限的，应重新办理延期手续。

第十二条 单位发生合并、分立、撤销、破产、解散或者改制情形的，应当根据单位具体情况为职工补缴以前欠缴（包括未缴和少缴）的住房公积金。单位合并、分立、改制时无力补缴住房公积金的，应当明确住房公积金的补缴主体后，才能办理合并、分立或改制等有关事宜。单位发生撤销、解散的，其欠缴的住房公积金，视同职工工资予以优先偿还。单位被依法宣告破产的，其欠缴的住房公积金，应当由企业在破产清算资产中解决。新设立和改制后的单位，应当按规定及时办理住房公积金缴存手续。

单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起30日内到住房公积金管理中心办理变更登记，并持住房公积金管理中心的审核文件到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。

第十三条 住房公积金自存入职工住房公积金账户之日起按照国家规定的利率计息。当年度缴存的按活期存款利率计息；上年结转的按3个月整存整取存款利率计息，每年6月30日为结息日。个人公积金存储余额及利息归个人所有，免征个人所得税。

第十四条 根据《住房公积金管理条例》规定职工有下列情形之一的，并提供有效证明材料可以提取个人住房公积金账户内的存储余额。已采取自然人担保方式办理公积金个人住房贷款的，在还清借款前借款人和担保人不得提取个人住房公积金账户余额。

（一）购买自住住房（含异地购买自住住房）

1．商品房或经济适用房。提供经房地产管理部门登记备案的购房合同及不低于30%的首期交款税务发票、身份证和婚姻状况证明，同时提供售房单位在银行的开户名称、开户行及汇款账号。提取金额不超过购房总额，款项划入售房单位在银行开设的账户，申请提取时限为购房合同签订之日起1年之内。

2．购买二手房。提供已过户的房屋产权证、房地产交易收费票据、完税发票、身份证和婚姻状况证明。提取金额不超过完税发票上的交易价格，申请提取时限为完税之日起1年之内。

3．拆迁安置购房。提供拆迁安置协议及不低于30%的首期交款发票（拆迁补偿款可视为首期交款）、身份证和婚姻状况证明，并提供拆迁人出具的开户名称、开户行及汇款账号。提取金额不超过拆迁安置差价，款项划入拆迁人在银行开设的账户，申请提取时限为拆迁安置协议签定之日起1年之内。

（二）自建、翻建自住住房

在城区的提供土地证（用地批文或拆迁安置协议）、建设工程规划许可证、工程预算、身份证和婚姻状况证明。在农村的提供乡镇一级土地所及村建站批准的自建、扩建或翻建手续、建设用地规划许可证（或土地证）、工程预算、夫妻至少一方户口在农村的证明、身份证。提取金额不得超过工程预算总额，申请提取时限为建设工程规划许可证批准之日起1年之内。

（三）大修自住住房(指需要牵动或拆换住房部分主体构件。下同)

提供房产证、工程质量监督部门出具的需住房大修的鉴定证明及建设工程规划许可证、工程预算、身份证和婚姻状况证明。提取金额不超过工程预算总额，申请提取时限为建设工程规划许可证批准之日起1年之内。

（四）离（退）休

提供离（退）休证或相关部门的离（退）休批准文件、身份证。

（五）完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系

提供完全丧失劳动能力鉴定证明和终止劳动关系证明、身份证。

（六）出境定居

提供出境定居证明、护照、身份证。

（七）偿还贷款本息

1．提前结清公积金贷款。提供提前一次性还款清单（盖贷款银行的业务章）、身份证。提取金额不超过一次性还款的金额，申请提取时限为结清之日起1年之内。

2．偿还住房公积金按揭或抵押贷款。提供身份证和婚姻状况证明。累计提取金额不超过累计还款总额。

3．偿还商业银行住房贷款。提供购房合同（或房屋产权证）、购房税务发票、贷款合同、贷款还款对账明细单（盖贷款银行的业务章）、身份证和婚姻状况证明。累计提取金额不超过累计还款总额。

4．部分结清贷款。提供购房合同（或房屋产权证）、购房税务发票、贷款合同、贷款部分结清清单（盖贷款银行的业务章）、身份证和婚姻状况证明。提取的金额不超过部分结清的金额。

（八）提取支付房租

享受城镇最低生活保障的职工，提供合法有效的租赁合同、房租发票或收据、身份证及享受城镇最低生活保障的有效证明。提取的金额不超过上年度实际支付的房租总额。

（九）职工死亡或者被宣告死亡

继承人、受遗赠人提取死亡职工账户内的存储余额的，应当提供职工死亡证明、提取人身份证、与死亡职工的身份关系证明、及经公证的继承证明或者遗赠证明。不能提供经公证的继承证明或者遗赠证明的，提供缴存单位同意提取人代办提取的证明，提取资金划入缴存单位银行账户内，由缴存单位负责处理。若无继承人也无受遗赠人的，经市住房公积金管理中心确认后职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金增值收益，同时注销职工住房公积金账户。

（十）与单位终止劳动关系并调到省外

提供与单位终止劳动关系文件、调入单位证明文件、身份证。

（十一）其它特殊情况

职工因本人及其配偶、父母和子女发生《福建省城镇职工基本医疗保险门诊特殊病种和治疗项目管理暂行办法》（闽劳办[1999]72号）和福建省劳动和社会保障厅、卫生厅、财政厅《关于印发〈基本医疗保险门诊甲类特殊病种和治疗项目管理暂行办法〉的通知》（闽劳社[2000]442号）所列特殊病症，造成家庭生活严重困难的，应出具县级以上医院诊断证明、职工家庭收入证明和提取申请人与患者之间配偶或直系血亲关系的证明，提取额度不超过实际发生的医疗费用扣除医疗保险支付部分后的余额。

第十五条 职工提取住房公积金账户内的存储余额的，所在单位应当予以核实，并出具提取证明。职工应当持有效证明材料向住房公积金管理中心申请提取住房公积金。住房公积金管理中心应当自受理申请之日起3日内作出准予提取或者不准提取的决定，并通知申请人；准予提取的，由受委托银行办理支付手续。

第十六条 个人住房公积金贷款是向缴存住房公积金的职工发放的定向用于在本市范围内购买、建造、翻建、大修自住住房（别墅除外）的专项住房贷款。职工购买的自住住房包括商品房、经济适用房、拆迁安置购房、二手房。

第十七条 住房公积金贷款实行存贷结合，先存后贷，整借零还，贷款担保的原则。

第十八条 住房公积金贷款有关的房地产开发企业和受委托银行应向住房公积金管理机构提供开发企业资信与所开发住宅项目合法性审查资料。市住房公积金管理中心负责审查楼盘合法性，审核借款人身份、还款能力和个人信用、借款人购建房真实性和合法性，审查抵押物和保证人担保能力。

市住房公积金管理中心负责住房公积金贷款资格审查、额度审批、监督受委托银行对住房公积金贷款的发放和结算，并承担住房公积金贷款的风险。

第十九条 借款申请人必须是连续足额缴存住房公积金满12个月以上（含）、具有完全民事行为能力、无不良信用记录的职工。借款申请人征信记录必须符合下列条件：（一）在申请时点两年之内取得或续存的各类贷款，单笔连续逾期不超过3期(含)累计逾期不超过6期（含）；（二）申请时点两年前取得或续存的各类贷款，单笔连续逾期不超过6期（含）累计逾期不超过12期（含）；（三）单笔信用卡借支，逾期不超过6期。

第二十条 职工有下列情况之一的，在提供相关材料后可申请住房公积金贷款。贷款资金应当划入售房单位、建（修）房承担单位、住房置业担保公司在银行开设的账户内或者二手房交易资金托管单位在银行开设的账户内，不得直接划入借款人账户或者支付现金给借款人。

（一）购买商品房或经济适用房。提供经房地产管理部门登记备案的购房合同及不低于30%的首期交款税务发票、身份证。同时提供售房单位的开户名称、开户行及汇款账号，申请贷款时限为购房合同签订之日起2年之内。

（二）购买二手房。提供房地产交易收费票据、完税发票、身份证和住房置业担保公司同意担保的书面证明或者提供买卖双方与受委托银行签订的二手房交易资金托管业务协议。同时提供住房置业担保公司的开户名称、开户行、汇款账号或者二手房交易资金托管单位的托管收款账号，申请贷款时限为完税之日起2年之内。

（三）拆迁安置购房。提供拆迁安置协议及不低于30%的首期交款发票（拆迁补偿可视为首期交款），并提供拆迁人在银行的开户名称、开户行及汇款账号，申请贷款时限为拆迁安置协议签定之日起2年之内。

（四）自建、扩建、翻建自住住房。在城区的需提供土地证（用地批文或拆迁安置协议）、建设工程规划许可证、房屋平立面图、工程预算。在农村的需提供乡镇一级土地所及村建站批准的自建、扩建或翻建手续、建设用地规划许可证（或土地证）、房屋平立面图、工程预算及夫妻至少一方户口在农村的证明。同时提供承建单位的开户名称、开户行及汇款账号，申请贷款时限为建设工程规划许可证批准之日起2年之内。

（五）大修自住住房。需提供产权证、工程质量监督部门出具的需住房大修的鉴定证明及建设工程规划许可证、工程预算。同时提供承建单位的开户名称、开户行及汇款账号，申请贷款时限为建设工程规划许可证批准之日起2年之内。

第二十一条 住房公积金贷款额度及期限

贷款额度根据借款申请人的还款能力、购（建）房总价、抵押物价值等因素综合计定，就低确定。

（一）住房抵押担保。贷款额度依抵押物的评估价（框架结构的房产抵押率为60%；砖混结构的房产抵押率为50%；划拨土地的抵押率为30%；住房用地为出让土地的，抵押率随房产的抵押率；住房用地为商业用地，抵押年限为10年，抵押率为50%）、借款申请人的偿还能力及新购（建）房的总价综合计定。

（二）按揭贷款。按揭比例根据借款申请人的偿还能力及新购房的房价综合计定。

所有类型的贷款额度都不超过所购（建）房产总价的70%，每户家庭（夫妻）最高贷款额度为40万元。每户家庭（夫妻）每次购建自住住房只能申请一次住房公积金贷款，在没有还清公积金贷款之前，不得再次申请住房公积金贷款。负有公积金个人住房贷款担保责任的职工，担保责任结束前不能申请住房公积金贷款。

贷款期限根据借款申请人的还款能力（月还款额不超过家庭正式收入的50%；若有多笔贷款的，月贷款总还款额不超过家庭正式总收入的55%）、借款申请人的年龄及借款申请人的申请要求等综合计定。借款申请人的贷款期限为贷款时点到借款申请人、共同还款人法定退休年龄顺延5年，以年限短的为准，贷款最长期限不超过30年。

第二十二条 住房公积金贷款利率按国家有关规定执行。贷款期限在1年以上的，遇法定利率调整，于次年1月1日开始，按相应利率档次执行新的利率。

第二十三条 借款申请人申请住房公积金贷款的，可采取以下两种方式：

（一）住房抵押贷款。购、建自住住房的职工，可提供自有的或他人的经市住房公积金管理中心认可的房产作为抵押物，所抵押的房产需事先进行价值评估。

（二）按揭贷款。职工在本市辖区内购买经市住房公积金管理中心同意提供按揭的楼盘的商品房，可办理住房公积金按揭贷款。

第二十四条 住房公积金贷款程序。

（一）借款申请人持本人身份证及购（建）房手续（原件）向住房公积金管理部门领取住房公积金贷款申请表及其相关材料。

（二）借款申请人按要求填写表格备齐所需材料（见住房公积金管理部门提供的贷款所需材料目录），经借款申请人所在单位审核同意后，由借款申请人将材料送至借款申请人所属的住房公积金管理部门。

（三）住房公积金管理部门对借款申请人送达的材料进行受理、审核、审批。

（四）住房公积金管理部门将审批结果告知借款申请人，借款申请人到受委托银行签订个人借款合同。

（五）受委托银行发放贷款。

第二十五条 住房公积金管理部门应当在收到借款申请人申请起15个工作日内，确定准予贷款或者不准贷款的决定，并将决定告知借款申请人。15个工作日内未办完手续的，经市住房公积金管理中心负责人批准可以延长5个工作日，并应当将延长期限的理由告知借款申请人。

第二十六条 经市住房公积金管理中心审批后的贷款，受委托银行应当在2个工作日内与借款申请人当面签订借款合同及办理相关手续；相关手续办理完整后，受委托银行应在2个工作日内将贷款资金划入借款合同约定的账户。

第二十七条 住房公积金贷款偿还方式采取等额本息或等额本金两种偿还方式，具体偿还方式由借款申请人自行选定。自借款合同生效的次月起，借款人必须按合同约定，及时将应还的贷款本息存入借款合同约定的账户内，由受委托银行直接扣收。借款人按时分期偿还贷款本息一年以上，可提前归还贷款本息。

第二十八条　职工调动工作时调入单位为职工办理住房公积金账户设立手续后，职工凭工作调动证明等有效证明材料办理转移手续；职工调动工作到另一设区城市的，职工凭新工作地的管理中心向原工作地管理中心出具新账户证明及个人工作调动证明、要求转账的申请等材料办理转移。原账户已经封存的，可直接办理转移手续。账户转移原则上采取转账方式，不能转账的，也可以电汇或者信汇到新工作地的管理中心；对于调到省外工作的职工，允许提取本人住房公积金账户内的余额并办理相关销户手续；调入单位未建立住房公积金制度的，原工作地管理中心可将职工账户暂时封存。

进入封存户的职工与原单位恢复劳动关系或与新单位建立劳动关系，续缴住房公积金的，原单位或市住房公积金管理部门应在20日内为职工办理启封手续。

　　第二十九条　住房公积金管理部门和职工有权督促单位履行下列义务：

　　（一）办理住房公积金缴存登记或者变更、注销登记手续；

　　（二）为职工办理住房公积金账户设立、转移和封存手续；

　　（三）按时足额地将为职工缴存的住房公积金和代扣职工个人缴存的住房公积金缴存到住房公积金专户；

　　（四）建立并妥善保管本单位和职工住房公积金账册；

　　（五）为职工提供住房公积金缴存情况查询；

　　（六）定期向职工大会、职工代表大会报告并向工会通报本单位建立和缴存住房公积金的情况；

　　（七）接受市住房公积金管理中心和同级财政部门的监督检查，如实提供与住房公积金有关的职工情况、工资表以及相关财务资料。

　　第三十条　市财政局应加强对全市住房公积金的归集、提取和使用情况进行监督，并将监督情况向市住房公积金管理委员会报告。

第三十一条　 单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由市住房公积金管理中心责令限期办理。逾期不办理的，依照《住房公积金管理条例》第三十七条的有关规定予以处罚。

　　第三十二条　单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由市住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，依照《住房公积金管理条例》第三十八条规定，可以申请人民法院强制执行。

第三十三条　国家机关工作人员在住房公积金监督管理工作中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第三十四条 借款人有下列情形之一的，市住房公积金管理中心应通知受委托银行停止支付贷款或者提前收回全部贷款：

（一）借款人采用欺诈手段隐瞒真实情况，提供虚假证明材料的。

（二）保证人违反保证合同或丧失承担连带责任能力、抵押物毁损不足以清偿贷款本息、借款人未按要求落实新保证或新抵押的。

（三）不按照借款合同规定用途使用贷款资金的。

（四）未经贷款人同意，借款人将设定抵押权财产或权益拆迁、出售、转让、赠与或重复抵押的。

（五）借款人拒绝或阻挠贷款人对贷款使用情况进行监督检查的。

（六）其他由于借款人原因，影响借款偿还的。

（七）借款人连续3个月或累计6个月未按时偿还贷款本息的；借款人在借款合同终止前死亡、被宣告失踪或移居国外，其合法继承人或受遗赠人拒不承担偿还贷款本息或无力偿还贷款本息，受委托银行应按照委托协议申请法院处理抵押物、要求担保人和担保单位承担连带责任。

第三十五条 本规定由莆田市住房公积金管理中心负责解释。



　　保险利益,又称可保利益,是保险合同成立的必要条件,其实质是一种可以转嫁的风险,在保障保险活动的健康发展、决定保险合同的主体资格、影响保险合同的内容与效力、决定保险赔偿额度上起到决定性作用。其主要表现形式有:物权产生的利益、债权产生的利益、现有利益产生的期待利益、特定法律关系产生的利益。

　　保险利益原则是保险法中的一项基本原则。保险利益原则创设的根本目的就是防止在保险中发生道德危险和保险异化成赌博,从而更好地实现保险避免风险和补偿损失的功能。这点己在保险理论界形成共识,现今各国的保险立法多已将保险利益原则作为保险立法的基本原则加以确立。

　　1995年10月,我国颁布了《保险法》(以下简称旧《保险法》),该法借鉴国外保险利益原则立法的经验,根据我国的实际,对保险利益原则作了相关规定。但近年来,随着社会主义市场经济的纵深发展,我国保险业发展的内部结构和外部环境都发生了深刻变化,旧《保险法》中有关保险利益原则的规定在适用保险实务中存在不少问题,已不适应当前保险业发展的需要。2009年2月,新《保险法》颁布,并于10月正式实施,该法在继续突出保险利益在保险合同中作用的同时,还在保险利益主体、保险利益时间、保险利益对保险合同效力、人身保险收益人、保险标的、保险标的转让时保险利益原则变化以及防范道德风险的相关规定等方面作了一定的修改和完善。

　　一、新《保险法》对保险利益主体的修改

　　旧《保险法》第十二条给保险利益作了明确定义,保险利益是指投保人对保险标的具有法律上确认或承认的利益。由此定义可以得出,保险利益的主体仅仅指投保人。而新《保险法》第十二条则规定,保险利益是指投保人或者被保险人对保险标的具有的法律上得以确认或承认的利益。据此,新《保险法》中的保险利益主体不仅包括投保人,而且包括被保险人。由此可见,新《保险法》相对旧《保险法》,其规定的保险利益主体明显扩大,被保险人也成为保险利益的主体。如此一来,被保险人成为保险利益主体后,将会有更多的人可以成为保险当事人,也就能使更多的人通过保险来分散风险和降低损失,享受保险带来的利益,这在一定程度上也理顺了保险业中各主体间的利益关系。

　　二、新《保险法》对保险利益时间的修改

　　依据旧《保险法》第十二条及相关理论,在保险合同中,投保人在保险标的上应具有保险利益,而对保险利益的存续时间立法却没有明确规定,也没有出台相关的司法解释进行补充说明。而新《保险法》则分类做出具体规定:1、人身保险合同中,投保人在订立保险合同时就应当对被保险人具有保险利益;2、财产保险合同中,被保险人在发生保险事故时,应对保险标的具有保险利益。以上可明显看出,相比旧《保险法》,新《保险法》将人身保险与财产保险的保险利益存在时间进行具体区分,明确了保险利益的时间效力,便于保险实务操作。

　　三、新《保险法》对保险利益影响保险合同效力的修改

　　根据旧《保险法》及其相关理论,投保人对保险标的不具有保险利益而订立保险合同,所订立的保险合同一律无效。这样规定说明,旧《保险法》在保险利益上没有对人身保险与财产保险进行区别对待,而是统一要求投保人应当对保险标的具有保险利益,如果投保人不具有保险利益,那么保险合同则被认定为无效。新《保险法》对此作了较为重大的修改。对人身保险合同而言,当事人在订立合同时,如果投保人对被保险人没有保险利益的,该合同应被认定为无效。对财产保险合同而言,在财产保险事故发生时,如果被保险人对保险标的没有保险利益的,被保险人则不再具有请求保险人赔偿保险金的权利。这样,在保险实务中,新《保险法》与旧《保险法》的法律适用结果往往会不一样。如依据旧《保险法》,投保人不具有保险利益的保险合同应一概认定为无效,而依据新《保险法》,在同样的条件下,保险合同是否有效则要区别对待。如在人身保险合同中,人身保险的投保人投保时与被保险人没有保险利益的,该合同无效。而在财产保险中,被保险人发生保险事故时不具有保险利益的,保险合同仍然有效,只不过保险人无需承担保险责任,被保险人没有了请求赔偿的权利,这与保险合同无效的法律后果明显不同。意思就说,财产保险合同中,如果被保险人出险时不具有保险利益的,但合同仍然有效,保险人不需承担保险责任,但投保人仍应支付保险费。而如果保险合同被认定为无效,则保险合同自始就无效,也就不存在再去履行保险合同,当然也就不用支付保险费了。也就是说,按照旧《保险法》,这是一种无效保险合同,投保人不需支付任何保险费,保险人也不需要承担任何保险责任,双方都不需承担任何权利和义务。在实践中,即使保险人已经收取保险费,也要返还给投保人。同样,如果投保人已取得保险金,也应将保险金返还给保险人。

　　四、新《保险法》对人身保险中受益人的修改

　　新《保险法》在保留了旧《保险法》关于投保人保险利益的认定规定额同时,又在第三十一条中又增加人身保险中投保人对与其有劳动关系的劳动者可以认为具有保险利益的规定,还在第三十九条对用人单位如何指定受益人范围进行了明确,规定用人单位为其单位中的劳动者购买人身保险时,只能指定被保险人及其近亲属为受益人。也就是说,用人单位只能在劳动者及其近亲属的范围内指定受益人,并且要经劳动者本人同意。这一规定是防止用人单位利用其强势地位迫使劳动者同意其指定非劳动者及其近亲属以外的人为受益人,从而保护劳动者的合法权益。如果不作出这样的规定,用人单位可以指定被保险人近亲属以外的人为受益人,那么被保险人受到损害时,由于受益人与劳动者不是近亲属关系,即使受益人得到保险金,但很难保证这些保险金会及时补偿劳动者本人所遭受的损害,这样就会损害被保险人的利益。同时,还容易诱发用人单位与劳动者非近亲属的受益人非法串通,共同损害劳动者的合法利益,致使劳动者受到损害时但得不到实际性赔偿的事情发生。这样的规定既与国际上的保险立法接轨,同时也顺应了我国保险业发展的现实需求。

　　五、新《保险法》对防范道德风险补充规定的修改

　　保险利益原则在防止和减少道德风险上发挥了极大的作用,但实践中,保险利益原则不可能完全杜绝道德风险的发生。为了补充和完善保险利益原则在防止道德风险上的不足,旧《保险法》第二十八条规定作了补充规定,如果投保人、被保险人或者受益人故意制造保险事故的,保险人不但有权解除保险合同,而且不承担赔偿或者给付保险金的责任。新《保险法》在保留此款规定的基础上,对此类规定进行了进一步明确和细化,扩大了补充规定范围。如该法第四十三条规定,投保人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病的,保险人不承担给付保险金的责任。这样就从立法上不给那些故意投保后损害他人身体者之机会。又如第四十四条规定,以被保险人死亡为给付保险金条件的合同,自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内,被保险人自杀的,保险人不承担给付保险金的责任。此规定,避免了被保险人通过自杀,给自己受益人取得保险金的行为。虽然,被保险人自杀取得保险金的行为少之又少,但随着社会的发展,生活压力的增大,发生这种事情不是没有。如深圳富士康曾发生连续几个员工跳楼自杀事件,引起媒体和社会广泛关注,其中有一个自杀者在遗书中写道:活着太累,不如一死了之,还可以给家里人多些赔偿。如果富士康公司给他买了人身保险,保险公司是否在此案中赔偿?如根据旧《保险法》,是否赔偿很难界定。而依据新《保险法》,答案则显而易见。如二年内发生的,则不承担赔偿责任;如二年外发生的,则应承担赔偿责任。以上可以看出,通过以上规定的细化,旧《保险法》在实践中的一些困难和问题得到解决,从而进一步减少或避免了道德风险,对保险利益原则起到很好的补充作用。

　　六、新《保险法》增加其他有关保险利益原则的规定

　　实践中,保险利益原则在保险法中的地位越来越重要,新《保险法》有关保险利益原则的规定除作了上述五个方面的修改外,还在其他方面作了一些修改:一是对保险标的进行了分类和定义。旧《保险法》统一规定,保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益或人的寿命和身体。新《保险法》对保险标的进行了具体区分,该法第十二条规定,人身保险是以人的寿命和身体为保险标的。财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。二是增加了被保险人的概念。该法第十二条规定,被保险人是指其财产或人身受保险合同保障,享有保险金请求权的人。同时规定:投保人可以是被保险人。三是对保险标的转让时保险利益原则变化的修改。对保险标的转让后的法律关系问题,旧《保险法》有明确规定,保险标的的转让应当通知保险人,只有经保险人同意继续承保后,才能依法变更合同。根据该规定,保险标的转让未经保险人同意的,则保险合同就一律无效,显然,这对保护被保险人的利益非常不利。而新《保险法》对此作了一些修改,该法第四十九条明确规定:保险标的转让的,保险标的受让人直接承继被保险人对于保险合同所享有的权利和义务。这条规定与该法第十二条财产保险的被保险人在发生保险事故时,对保险标的应当具有保险利益的规定相接轨,很好地解决了财产保险中保险标的转让后保险利益的问题,还很好地保护了被保险人的利益。同时,该法对保险标的转让导致危险程度显著增加的情况怎么处理也作出了明确规定:因保险标的转让导致危险程度显著增加的,保险人自收到转让的通知之日起30日内,可按照合同约定增加保险费或者选择解除合同。同时,仍然保留了保险人的知情权。该法规定:被保险人或受让人实行完保险标的转让后,应将交易情况及时通知保险人;如未能及时通知的,因转让导致保险标的危险程度显著增加而发生的保险事故,保险人就可以不承担保险赔偿责任。

　　（作者单位：江苏省扬州市江都区人民法院）